💼 Simulaciones

📝 Toma de datos

💶

Ingresos

Importe mensual facturado (sin IVA)

€

Meses activos en 2025

Retención IRPF iSolo si tus clientes son empresas/profesionales obligados a retener. Particulares y extranjeros → 0%. Art. 101.5 LIRPF.

Aplico IVA del 21%
Cobras el IVA de tus clientes e ingresas a Hacienda cada trimestre (Mod. 303). No es ingreso real.

🏛️

Seguridad Social

Cuota Seguridad Social

Soy autónomo societario o colaborador iArt. 305.2 LGSS — quién está incluido:
b) Administrador/consejero con funciones de dirección/gerencia en sociedad de capital con control efectivo.
e) Socio trabajador de sociedad laboral con participación propia + familiar ≥ 50%.
k) Cónyuge o familiar hasta 2.º grado del autónomo que trabaja habitualmente y no es asalariado.
A los tres supuestos se les aplica la base mínima Grupo 7 (≥ 1.424,40 €/mes · 2026) si llevan más de 90 días en esos supuestos y su base automática por tramos es inferior a esa base mínimaCotización especial por base mínima Grupo 7 · Art. 305.2 + 308 LGSS

¿Qué supuesto aplica?
iMarca solo si has estado o previsiblemente estarás más de 90 días en alta en este supuesto durante el año. La base mínima Grupo 7 se aplica desde el primer día y se regulariza al final del ejercicio · Art. 308.4ª LGSS

Art. 305.2.b — Administrador / consejero con control efectivoDirección o gerencia en SL/SA con control directo o indirecto
3 % GDJ

Art. 305.2.e — Socio de sociedad laboralParticipación propia + familiar ≥ 50 % en sociedad laboral
3 % GDJ

Art. 305.2.k — Familiar colaboradorCónyuge o familiar hasta 2.º grado del autónomo · trabajo habitual · no asalariado
7 % GDJ

Soy autónomo Art. 305.2.c o 305.2.d iArt. 305.2.c — Socios industriales de sociedades regulares colectivas y sociedades comanditarias a los que se refiere el art. 1.2.a) de la Ley 20/2007 (Estatuto del Trabajo Autónomo).
Art. 305.2.d — Comuneros de comunidades de bienes y socios de sociedades civiles irregulares (salvo que su actividad se limite a la mera administración de bienes comunes), a los que se refiere el art. 1.2.b) de la Ley 20/2007.
Cotizan por tramo general (sin base mínima especial) · 7% GDJ · Art. 308 LGSSSocios industriales / comuneros · tramo general · 7% GDJ · Art. 308 LGSS

🧾

Gastos deducibles

Gastos deducibles de actividad

Total gastos con IVA
iSuma de todos tus gastos de actividad que llevan IVA: alquiler, material, teléfono, gestoría, software, transportes, etc.

€/mes

Total gastos sin IVA
iSuma de gastos sin IVA: seguros, comisiones bancarias, formación, salarios de empleados, etc.

€/mes

Gastos deducibles específicos

Seguro de salud iImporte mensual. Máx. 500€/persona/año (titular + cónyuge + hijos). La calculadora aplica el límite anual de 1.500€. Art. 30.2.1ª LIRPF. Exento IVA.

€/mes

AmortizacionesiCuota mensual de amortización de bienes de inversión (equipos, vehículos, mobiliario…). Reduce la base imponible del IRPF pero no es un pago real: no afecta a la tesorería del ejercicio. Tablas de amortización simplificadas EDS · Art. 30.1 LIRPF.

€/mes

💸
Salidas que no son gasto
Solo afectan a tesorería

Pagos reales que salen de tu cuenta pero que no reducen tu base imponible del IRPF: devolución del capital de préstamos, compra de activos pendientes de amortizar, cuotas de leasing (parte capital), retiradas personales…

Total pagos no deduciblesiPagos reales que salen de tu cuenta pero que NO reducen la base imponible del IRPF: devolución de capital de préstamos, compra de activos que se amortizarán en años siguientes, cuotas de leasing (parte capital), retiradas personales de caja, etc.

€/mes

⚙️

Configuración fiscal

Afecta al cálculo IRPF
▼

Comunidad Autónoma · Residencia fiscal a 31/12/2025

⚠️ Régimen Foral: Navarra y País Vasco tienen normativa fiscal propia. Los cálculos son orientativos. Consulta con tu asesor foral.

Inicio de actividadiReducción del 20% sobre el rendimiento neto en el 1.º y 2.º año de inicio de actividad · Art. 32.3 LIRPF.

Otras rentas no exentas (trabajo, capital, alquileres…)iSuma de tus otras rentas no exentas distintas de la actividad: rendimientos del trabajo (salario neto reducido), del capital mobiliario (intereses, dividendos), del capital inmobiliario (alquileres netos) y ganancias patrimoniales. Si eres autónomo a tiempo completo sin otras fuentes de renta, deja 0. Se usa para verificar el derecho a la Reducción Art. 32.2.3ª LIRPF: la suma con tu rendimiento neto de actividad no puede superar 12.000 €.

€/año

Rendimientos del trabajo (adicionales, no societarios)

Nómina bruta adicional
iSalario íntegro de un empleador por cuenta ajena. NO incluyas aquí lo que ya hayas introducido en la sección de Seguridad Social (societario): se suma automáticamente.

€/año

SS empleado (RG, deducible)

€/año

Retenciones del trabajo

€/año

➝ Reducción Art. 20 LIRPF automática (7.302 € si rendimiento neto ≤ 14.852 €, decreciente hasta 0 en 19.747,5 €), solo si tus rentas no procedentes del trabajo ≤ 6.500 €.

Capital mobiliario (adicional, no societario)

Intereses / dividendos brutos
iRendimientos íntegros del capital mobiliario (intereses de cuentas y depósitos, dividendos, seguros…). Tributan en la base del ahorro. NO incluyas dividendos societarios ya introducidos en la sección de Seguridad Social.

€/año

Retenciones del capital (19%)

€/año

➝ Base del ahorro 2025 (Art. 66 LIRPF): 19% hasta 6.000 € · 21% hasta 50.000 € · 23% hasta 200.000 € · 27% hasta 300.000 € · 30% desde 300.000 €.

Capital inmobiliario — Alquiler

Ingresos íntegros de alquiler

€/año

Gastos deducibles
iIBI, comunidad, seguros, reparación y conservación, intereses de la hipoteca, amortización (3% s/ mayor de coste o valor catastral, excl. suelo) y suministros a cargo del propietario. Art. 23.1 LIRPF.

€/año

Reducción Art. 23.2 LIRPF (vivienda habitual)
iSolo arrendamiento de vivienda habitual del inquilino. Contratos desde el 26-05-2023 (Ley 12/2023): 50% general · 60% si rehabilitación en los 2 años previos · 70% nuevo contrato en zona tensionada a joven 18–35 o primer alquiler · 90% en zona tensionada con rebaja ≥5% sobre contrato anterior. Contratos anteriores conservan el 60%. No aplica a alquiler turístico ni de temporada.

➝ Rendimiento neto = ingresos − gastos. La reducción solo se aplica sobre rendimiento neto positivo y a la base general.

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Ganancia por transmisión (base ahorro)
iVenta de acciones, fondos, inmuebles, criptomonedas… Desde 2015 NO importa la antigüedad: toda ganancia por transmisión va a la base del ahorro (Art. 46.b LIRPF).

€/año

Pérdida por transmisión (base ahorro)

€/año

Retención venta inmueble (3%)
iRetención del 3% que el comprador ingresa cuando el transmitente es no residente, o pago a cuenta análogo. Se descuenta del resultado de la declaración.

€/año

Ganancia NO por transmisión (base general)
iPremios, ayudas, subvenciones e indemnizaciones no exentas que no derivan de la transmisión de un elemento patrimonial (Art. 45 LIRPF). Tributan en la base general.

€/año

Pérdida NO por transmisión (base general)

€/año

➝ Compensación (Art. 49 LIRPF): la pérdida del ahorro compensa rendimientos del capital mobiliario hasta el 25%; el remanente se difiere 4 ejercicios.

Imputación de renta inmobiliaria (2ª residencia)

Valor catastral del inmueble
iInmueble urbano a tu disposición, no arrendado ni afecto a actividad (2ª vivienda). Se imputa una renta presunta: 1,1% del valor catastral si fue revisado en los 10 últimos períodos impositivos, o 2% en caso contrario (Art. 85 LIRPF). No incluye la vivienda habitual.

€

Valor catastral revisado en los últimos 10 años (1,1% en vez de 2%)

➝ La imputación se integra en la base general. No aplica a la vivienda habitual ni a inmuebles arrendados.

Reducciones de la base imponible general

Aportación a planes de pensiones
iAportaciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones individuales, etc.). Reducen la base imponible general con el límite de la MENOR de: 1.500 €/año o el 30% de la suma de rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas (Art. 51 y 52 LIRPF). El exceso puede reducirse en los 5 ejercicios siguientes.

€/año

➝ Límite: la menor de 1.500 € o el 30% de los rendimientos netos del trabajo + actividades económicas. Reduce la base general (no por debajo de 0).

EDS incluye automáticamente (IRPF):
➝ 5% gastos difícil justificación (máx. 2.000 €/año) · Art. 30 LIRPF
➝ Reducción Art. 32.2.3ª LIRPF: hasta 1.620 € si total rentas no exentas ≤ 8.000 € (reducción lineal hasta 0 en 12.000 €). Introduce otras rentas arriba para aplicar correctamente.

👨‍👩‍👧

Mínimo Personal y Familiar

Situación personal
▼

Edad del contribuyente

años

Discapacidad propia

Hijos a cargo iMenores de 25 años (o con discapacidad) que conviven y no tienen rentas >8.000€/año ni presentan declaración positiva.

hijos

De los cuales <3 años

hijos

Custodia compartida (50% del mínimo por hijo)

Ascendientes 65–74 a cargo

pers.

Ascendientes ≥75 a cargo

pers.

Discapacidad desc./ascendientes

📊 Resultados de los cálculos

Cuenta resultados después de impuestos

Facturación

—

Gastos ded.iSuma de gastos de actividad deducibles distintos de la cuota SS: gastos corrientes + seguro de salud + 5% de gastos de difícil justificación (máx. 2.000 €/año) · Art. 30.2.4ª LIRPF.

—

Cuota SS anual

—

IRPF anualiImporte final a pagar en concepto de IRPF = Cuota Íntegra resultante de aplicar la escala estatal + autonómica sobre la base liquidable.

—

Neto anualiImporte neto que queda en tu bolsillo una vez descontados todos los gastos, la Seguridad Social y el IRPF. Es la renta disponible real del ejercicio.

—

Flujos de tesorería del ejercicio
iMuestra los movimientos reales de caja durante el año. La tesorería final es el saldo ANTES de la liquidación anual del IRPF (declaración de la renta), que se regulariza en el ejercicio siguiente.

EntradasiTotal cobrado de clientes: facturación neta + IVA repercutido. Si no aplicas IVA (exención), coincide con la facturación bruta.

—

Salidas gastosiTotal pagado por gastos de actividad: Seguridad Social + gastos deducibles + seguro de salud + IVA soportado en gastos.

—

Pagos IVA+M130iPagos realizados a Hacienda durante el año: liquidaciones trimestrales de IVA neto (modelo 303) + pagos fraccionados de IRPF (modelo 130). No incluye la liquidación final de la declaración de la renta.

—

TesoreríaiSaldo de caja al cierre del ejercicio = Entradas − Salidas gastos − Pagos IVA+M130 − retenciones en origen. Pendiente aún la regularización de la declaración de la renta.

—

Liquidación declaración de la renta

Cuota íntegraiResultado de aplicar la escala de gravamen estatal + autonómica sobre la base liquidable, una vez descontado el mínimo personal y familiar. Es el IRPF total del ejercicio antes de deducciones y pagos a cuenta.

—

Retenciones + pagosiSuma de lo ya ingresado a Hacienda durante el año: retenciones practicadas por tus clientes en cada factura + pagos fraccionados trimestrales del modelo 130.

—

A pagar / devolver

—

📊

Cálculo IRPF detallado

ℹ

Tramos IRPF · Madrid

Base liquidable: —
Mín. personal/familiar: —

Tramo	Estatal	Auton.	Total	Cuota

📉

Distribución sobre lo facturado

IVA (no es ingreso)

IRPF

Seg. Social

Gastos

Neto real

📅

Estimación Modelo 130 trimestral

Exención Modelo 130 (Art. 68.6 RIRPF)
Marca si en 2024 (año anterior) el 70% o más de tus ingresos de la actividad fueron objeto de retención. En ese caso el Mod. 130 es 0 € en todos los trimestres.

1.º Trim

—

2.º Trim

—

3.º Trim

—

4.º Trim

—

🔄

Estimación Modelo 303 trimestral (IVA)

1.º Trim

—

2.º Trim

—

3.º Trim

—

4.º Trim

—

🏥

Seguridad Social · Ingresos Reales 2026

Tramo	Rend. neto mensual	Base mínima	Cuota mínima	Base máxima	Cuota máxima

⚠️ La Seguridad Social regulariza a fin de año comparando tu declaración de renta con las cuotas pagadas.

Aviso legal: Cálculos orientativos para el ejercicio 2025 (declaración 2026). Tramos IRPF estatales y escalas autonómicas de referencia 2025. El IVA soportado asume tipo 21% para todos los gastos deducibles (algunos pueden tener 10% o estar exentos). Navarra y País Vasco: cálculo orientativo (régimen foral). Para cifras exactas consulta a tu gestor o la AEAT.

Calculadora Autónomos IRPF y Seguridad Social

Calculadora del Autónomo Real · 2026

Ingresos

Seguridad Social

Gastos deducibles

Configuración fiscal

Mínimo Personal y Familiar

Cálculo IRPF detallado

Distribución sobre lo facturado

Estimación Modelo 130 trimestral

Estimación Modelo 303 trimestral (IVA)

Seguridad Social · Ingresos Reales 2026

Calculadora Autónomos IRPF y Seguridad Social

Calculadora del Autónomo Real · 2026

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Estimación Modelo 130 trimestral

Estimación Modelo 303 trimestral (IVA)

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