Si eres aut贸nomo, impuestos y cuotas a la seguridad social son esos gastos y desembolsos que suelen dar m谩s de un dolor de cabeza, a la hora de afrontarlos mes a mes, trimestre a trimestre. Vamos a intentar darte algunos consejos para pagar menos IRPF y que esos dolores de cabeza sean al menos, m谩s leves.

Como buen aut贸nomo ya sabr谩s, de los gastos y desembolsos que debes hacer peri贸dicamente, hablando de impuestos, el IRPF y el IVA son los dos impuestos principales que debes afrontar trimestralmente.

El IVA es un impuesto neutro en el que solo haces de recaudador y en este caso el truco fundamental es tener un buen control de tesorer铆a para prever que el IVA que cobras en tus facturas deber谩s ingresarlo trimestralmente previa deducci贸n del IVA soportado. Esto no debe causarte problemas salvo que utilices ese IVA para pagar otros gastos corrientes mensuales y tu negocio no genere la suficiente liquidez para que cuando llegue el pago trimestral puedas atenderlo debidamente.

Pero no es del IVA de lo que quer铆amos hablar sino del IRPF. Del IRPF, por norma general se realiza un pago a cuenta trimestral a cuenta de la declaraci贸n de la renta anual que luego es deducido al calcular el importe a pagar en esta.

Decimos por norma general porque en determinados casos, cuando el aut贸nomo es profesional y emite la mayor铆a (70 %) de sus facturas con retenci贸n de IRPF no est谩 obligado a presentar el correspondiente modelo 130 de pagos a cuenta.

En algunos casos el aut贸nomo puede seguir present谩ndolo con objeto de que, despu茅s, el importe a pagar en su declaraci贸n de la renta no sea tan elevado. Esto es as铆 ya que la retenci贸n de IRPF es fija establecida en 2023 en el 15 % (7 % en determinados casos de inicio de actividad).

Ni que decir tiene que, para un aut贸nomo, aparte de estas dos partidas de gastos, es fundamental analizar todos los costes en que debe incurrir para, optimizarlos uno a uno. Seguros, alquileres, personal, proveedores de material o servicios, suministros, transportes, gastos bancarios, etc. Referente a los gastos bancarios, por ejemplo, Gabriel, de Sin Comisiones, portal comparador de diversas partidas de gastos muy frecuentes para los trabajadores por cuenta propia, nos comenta que en su plataforma tienen algunos apartados destinados espec铆ficamente a ellos,聽citando聽el caso de escoger la mejor cuenta para aut贸nomos聽sin comisiones.

Como pagar menos IRPF en los pagos a cuenta trimestrales

Primero de todo comentar que, siendo pagos a cuenta, debes plantearte si quieres pagar menos o no, ya que todo lo que pagues de menos trimestralmente lo pagar谩s adicionalmente en la declaraci贸n anual de IRPF.

En estos pagos trimestrales que se realizan mayoritariamente con el modelo 130 (131 en el caso de m贸dulos) puedes querer pagar menos IRPF motivado en problemas transitorios de tesorer铆a.

El pago a cuenta da dos opciones para reducir su importe:

  1. En la casilla 13 se da la opci贸n de minorar el pago a cuenta de IRPF en 100, 75, 50 o 25 euros en funci贸n de la cuant铆a de rendimientos netos del ejercicio anterior. Si el a帽o anterior se obtuvieron menos de 12.000 euros de rendimientos netos se podr谩n deducir los importes comentados anteriormente dependiendo del tramo. Este ser铆a el cuadro de minoraciones.

 

Cuant铆a de los rendimientos netos del ejercicio anterior (en euros)

Importe de la minoraci贸n (en euros)

Igual o inferior a 9.000100
Entre 9.000,01 y 10.00075
Entre 10.000,01 y 11.00050
Entre 11.000,01 y 12.00025

 

  1. Si se tiene derecho a la deducci贸n por adquisici贸n rehabilitaci贸n de la vivienda habitual regulada en la聽disposici贸n transitoria decimoctava de la Ley del Impuesto, en la casilla 16 podr谩 reflejarse, minorando el importe resultante de la casilla 14 o de la casilla 14 menos la 15 (resultados negativos de trimestres anteriores), si procede, un 2 % de la casilla 3 u 8, con m谩ximo de 660,14 euros en 2023.

Recordamos que solamente tienen derecho a la deducci贸n por adquisici贸n o rehabilitaci贸n de vivienda habitual, cuando est谩s se hayan efectuado antes del 1 de enero de 2013, lo cual reduce significativamente esta posible minoraci贸n.

Como pagar menos IRPF en la declaraci贸n de la renta v铆a deducci贸n de m谩s gastos

Llegamos a la declaraci贸n de la renta anual. Al modelo 100 que cada a帽o de abril a junio debemos presentar todos los ciudadanos obligados a ello y que, en ocasiones es causa de verdaderos casos de ansiedad y temor.

Si no se ha planificado bien el a帽o anterior y no se ha previsto la incidencia de las operaciones realizadas en el ejercicio que se liquida, ahora pueden venir los sustos.

驴Qu茅 opciones existen para controlar que el resultado de la declaraci贸n de la renta sea mejor y que o bien nos devuelvan m谩s o bien se llegue a pagar menos IRPF? 聽

Desde el punto de vista de un aut贸nomo lo principal es no olvidarse de incluir aquellos gastos deducibles que la legislaci贸n permite. En general sabemos que son deducibles todos aquellos gastos imprescindibles para la generaci贸n de ingresos. Hay que tener en cuenta en algunos de ellos que la afectaci贸n a la actividad debe ser del 100 % para su total deducibilidad.

Estos gastos deducibles los comentamos en un art铆culo anterior por lo que remitimos a 茅l para profundizar en el tema.

Si es importante destacar y recordar la posibilidad de incluir entre los gastos deducibles:

  • Los gastos de kilometraje, alojamiento y manutenci贸n de viajes de negocio, siempre que est茅n debidamente justificados y realizados de acuerdo con la normativa. Recordad la obligaci贸n de justificar que los desplazamientos son 100 % para negocio, que deben tenerse medios de prueba, as铆 como las correspondientes facturas. En el caso de pagos a establecimientos de hosteler铆a deben realizarse por medios electr贸nicos.
  • Gastos por seguros de enfermedad propios y familiares (c贸nyuge e hijos que convivan menores de 25 a帽os). El l铆mite es de 500 euros por persona y 1.500 euros en caso de aquellas que tengan discapacidad.
  • Gastos de suministros en los casos de afectaci贸n parcial de la vivienda habitual para el desarrollo de la actividad, o dicho de otro modo en el caso de aquellos aut贸nomos que trabajan desde casa. En este caso los gastos de agua, gas, electricidad, telefon铆a e internet podr谩n ser objeto de deducci贸n en el importe del 30 % del total del gasto, en proporci贸n a los metros cuadrados de vivienda utilizados. En casos de telefon铆a puede ser conveniente tener l铆neas separadas para negocio y familia/ocio y as铆 optar a deducir el 100 % del gasto.
  • No olvidar los gastos de amortizaci贸n, seg煤n tablas oficiales, de los elementos de inmovilizado adquiridos y afectos 100 % a la actividad. Por ejemplo, ordenadores, muebles, equipos electr贸nicos, instalaciones de aire acondicionado, veh铆culos, etc. Prestar especial atenci贸n a los incentivos fiscales a empresas de reducida dimensi贸n, como libertad de amortizaci贸n con creaci贸n de empleo o amortizaci贸n acelerada de elementos nuevos. Tambi茅n interesante recordar para pagar menos IRPF en un determinado a帽o la amortizaci贸n acelerada de bienes de escaso valor (valor unitario menor de 300 euros con un total m谩ximo de 25.000 euros).
  • Finalmente, tener en cuenta la posibilidad de incluir como deducibles los deterioros de cr茅ditos por posibles insolvencias de deudores. En caso de empresas de reducida dimensi贸n se puede incluir como gasto el 1 % del saldo de deudores existentes a 31 de diciembre del periodo impositivo que se trate.

Como pagar menos IRPF en la declaraci贸n de la renta v铆a reducciones del rendimiento neto.

Adem谩s de la posibilidad de acceder a las reducciones y deducciones generales a las que cualquier otro contribuyente tiene derecho (planes de pensiones, deducci贸n por vivienda habitual, etc.) y las posibilidades de mayores gastos deducibles indicadas en el apartado anterior existe la v铆a de las reducciones del rendimiento neto de la actividad para minorar la factura fiscal del IRPF anual.

Comentamos algunas de estas reducciones. Es conveniente consultar con un asesor fiscal para conocerla a fondo y determinar si son aplicables a nuestro caso concreto o no.

  • Reducci贸n para trabajadores aut贸nomos econ贸micamente dependientes o con un 煤nico cliente que no sea considerado vinculado. Est谩s reducciones, si se cumplen las condiciones necesarias pueden ir desde los 2.000 euros, con car谩cter general a los 6.498 euros dependiendo del importe del rendimiento neto. Tambi茅n se incrementa si el aut贸nomo tiene alguna discapacidad.
  • Reducci贸n para contribuyentes con rentas no exentas, inferiores a 12.000 euros. Si no se tiene derecho a la reducci贸n anterior puede aplicarse esta reducci贸n de hasta 1.620 euros si no se tienen rentas superiores a 12.000 euros incluyendo los rendimientos netos de actividades econ贸micas.
  • Reducci贸n por inicio de una actividad econ贸mica. Cuando se cumplan los requisitos establecidos en la normativa la reducci贸n en este caso ser谩 del 20 % del rendimiento neto positivo el primer a帽o de actividad y el siguiente, con un l铆mite de 100.000 euros anuales.
  • Reducci贸n por rendimientos generados en m谩s de 2 a帽os y calificados como obtenidos de forma notoriamente irregular. Se podr谩n deducir en un 30 % como m谩ximo sobre 300.000 euros, si se cumplen los requisitos correspondientes.

 

En conclusi贸n y para finalizar, puede verse como hay muchas posibilidades de optimizar el rendimiento neto de actividades econ贸micas de los aut贸nomos para pagar menos IRPF. Eso s铆, aconsejamos nuevamente contar con un asesor fiscal ya que, lo que en este art铆culo hemos comentado tiene letra peque帽a con numerosos requisitos que es necesario cumplir para acceder a estos beneficios. En algunos casos est谩 condicionado a la consideraci贸n de empresa de reducida dimensi贸n, en otros se debe tributar en estimaci贸n directa simplificada y en otros se deben cumplir otros criterios establecidos normativamente.

驴Te ha resultado 煤til esta informaci贸n?

Haz click en las estrellas para valorarlo

Valoraci贸n media / 5. Total votos:

Nos alegra que te haya resultado 煤til

Estaríamos muy agradecidos si además nos escribes, en un minuto, una reseña positiva en Google , para ayudarnos a seguir escribiendo contenido relevante gratuito.
HAZ CLIC EN ESTA IMAGEN
Entra en Google y haznos unas reseña

Y s铆guenos en redes sociales para estar al d铆a de nuevos contenidos

Sentimos que no te haya resultado 煤til

Intentaremos mejorar este contenido

Javier Donoso
S铆gueme

Javier Donoso

Economista / Asesor y Consultor de empresas.
Especialista en Desarrollo Web y Marketing Digital
---------------------------------------------------------
Desde 1994 ayudando a pymes y a aut贸nomos en la puesta en marcha y en el d铆a a d铆a de sus proyectos empresariales. Esperando aportar conocimiento a los nuevos emprendedores y que eviten los errores que otros cometieron.
Javier Donoso
S铆gueme
驴TIENES DUDAS RELACIONADAS CON TU NEGOCIO?
Te ofrecemos nuestro servicio de consultas legales online en temas mercantiles, fiscales, laborales, etc.
R谩pido, sencillo y econ贸mico. Desde solo 25 euros
Ver + info de nuestro servicio en Consultas legales online