Sede electrónica Agencia Tributaria – Guía accesos a trámites, gestiones, herramientas y ayudas

La sede electrónica de la Agencia Tributaria es una de las webs más frecuentadas tanto por profesionales de la asesoría fiscal como por usuarios particulares y empresas para el cumplimiento de obligaciones fiscales en España.

Esta sede electrónica de la AEAT es uno de esos sitios webs que acaban resultando familiares de tanto utilizarse y cuando cambia el diseño, aunque sea para hacerlo, en teoría, más usable, puede volver locos a los profesionales y usuarios que en un par de clics se plantaban en el trámite, herramienta, calculadora o ayuda que querían.

En 2021 el diseño de la web de la Agencia Tributaria cambió. No solo eso, sino que cambiaron también sus url internas por lo que muchos enlaces que otras webs informativas o de blogs profesionales habían creado apuntando a la web de la AEAT dejaron de funcionar.

Igualmente, accesos directos guardados como favoritos, tampoco encontraban ya el destino que facilitaba llegar, en un clic, al trámite o funcionalidad deseada de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, ni a otras partes de la web de la AEAT.

La buena noticia es que toda la información sigue ahí, accesible, de diferente manera, pero prácticamente todo lo que había antes, sigue estando, y aún hay más.

Es una web rica en información y profunda en cuanto a niveles de navegación, pero hay que habituarse y dejar que pase el tiempo para conseguir la destreza que ya se había adquirido con la otra versión.

Con el fin de ayudar, sobre todo a asesores fiscales, pero también a usuarios particulares y a empresas, vamos a extraer de ese complejo entramado de información, alguna que consideramos la más importante y utilizada en el día a día de los obligados a relacionarse con la Agencia Tributaria española. Tener a mano trámites destacados, calculadoras de utilidad, criterios interpretativos y otras ayudas creemos que servirá para facilitar el tiempo dedicado a las gestiones y trámites fiscales de profesionales y usuarios.

También aprovecharemos para ofrecer accesos directos a algunos de los posts que hemos realizado para, con la información que la Agencia Tributaria ofrece, sobre todo de faqs y de instrucciones, ofrecer una versión más amigable y mejorada para el usuario final.

ACCESOS DIRECTOS A TRAMITES,FAQS, SECCIONES E INFORMACIÓN UBICADA EN LA SEDE ELECTRÓNICA DE LA AGENCIA TRIBUTARIA Y EN NUESTRA WEB

Preguntas frecuentes INFORMA AEAT Impuestos varios

Impuesto sobre sociedades – Más de 1000 faqs en un solo post. El impuesto de sociedades es el impuesto en el que sociedades mercantiles y otras entidades deben tributar en función de sus beneficios anuales.
Faqs impuesto sobre sociedades

IRPF – Preguntas frecuentes Rendimientos de Actividades Económicas. Empresarios en ED y EDS. Los autónomos son los principales contribuyentes que deben tributar los rendimientos de actividades económicas en su declaración anual de IRPF.
Faqs rendimientos de actividades económicas IRPF

IRPF – Preguntas frecuentes Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.
Faqs ganancias y pérdidas patrimoniales IRPF

IRPF – Preguntas frecuentes Rendimientos del Capital Mobiliario. Intereses de cuentas, dividendos, etc.
Faqs rendimientos del capital mobiliario IRPF

IRPF – Preguntas frecuentes Rendimientos Capital Inmobiliario e Imputaciones de Rentas.
Faqs rendimientos del capital inmobiliario e imputaciones de renta en el IRPF

IRPF – Preguntas frecuentes Rendimientos del Trabajo.
Faqs rendimientos del trabajo IRPF

IRPF – Preguntas frecuentes Rentas Exentas.
Faqs rentas exentas IRPF

IVA – Preguntas frecuentes Modelo 303.
Faqs modelo 303

INFORMATIVAS – Preguntas frecuentes Modelo 347. Declaración anual de operaciones con terceros.
Faqs modelo 347

OBRAS Y REPARACIONES DE INMUEBLES – Preguntas frecuentes IVA.
Faqs IVA obras y reparaciones de inmuebles

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES – Preguntas frecuentes IVA.
Faqs IVA arrendamiento de inmuebles

Instrucciones modelos de declaraciones fiscales AEAT

IVA – MODELO 303
Instrucciones modelo 303

INFORMATIVAS – MODELO 347
Instrucciones modelo 347

IRPF – MODELO 130
Instrucciones modelo 130

SOCIEDADES – VINCULADAS – MODELO 232
Ejemplos e instrucciones modelo 232

Acceso a trámites de Impuestos y Tasas Agencia Tributaria (todos los modelos de cada impuesto)

Incluimos el acceso a todos los modelos de declaraciones fiscales tramitables desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria, ya que, aunque su localización es más o menos intuitiva no podemos dejar de añadirlo pensando en que sea de utilidad dada la frecuencia de uso de esta sección. En este apartado se podrá acceder a los modelos relacionados con IRPF, IVA, Impuesto de Sociedades, Impuesto de Patrimonio, Impuestos Especiales, Impuesto de Matriculación, Impuestos de No Residentes, Pagos a Cuenta, Declaraciones Informativas, Impuesto Sobre Sucesiones y Donaciones, sobre determinados servicios digitales, Tasas, etc.  Una vez dentro de cada modelo se tendrá acceso también a instrucciones, diseños de registro, consultas de tipo informático, tutoriales de presentación, etc.  
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/impuestos-tasas.html

Sede Electrónica Agencia Tributaria Impuestos y Tasas

Simuladores de impuestos

Renta web, Sociedades Web, IVAN, simulador modelo 360 y simulador modelo 390. Opciones para simular estos modelos sin presentarlo.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/tramitacion/ZZ08.shtml

Sede Electrónica Agencia Tributaria Simuladores de Renta Sociedades e IVA

Modificación de declaraciones ya presentadas.

Desgraciadamente algo más habitual de lo deseado. Quien no ha cometido un error y con los nervios, no daba con la opción para poder arreglarlo. Por ello es bueno tener a mano este enlace directo al área de rectificación de declaraciones ya presentadas de: IRPF, IVA, Impuesto sobre Sociedades y declaraciones informativas.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/rectificar-declaracion-presentada.html

Sede Electrónica Agencia Tributaria cómo rectificar una declaración ya presentada

Consultas, pagos y aplazamiento de deudas

A esta sección acudimos normalmente cuando necesitamos pagar o consultar deudas, aplazar y fraccionar el pago de impuestos. Desde ella podemos, por ejemplo, pagar aplazamientos antes de que venzan sus respectivos plazos ya sea online o generando las correspondientes cartas de pago.

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/deudas-apremios-embargos-subastas/pagar-aplazar-consultar/gestiones-pagar-aplazar-consultar.html

Pago de impuestos (Autoliquidaciones, liquidaciones, domiciliaciones )

Autoliquidaciones para pago con tarjeta o cuenta bancaria. Liquidaciones para pago mediante cargo en cuenta, tarjeta o transferencia bancaria. Consulta de cualquier de las transacciones anteriores. Consulta de pago de tasas.

Domiciliaciones: consulta, revocación, rehabilitación o rectificación de cuenta de domiciliación, especial para colaboradores y general para resto de contribuyentes.

Anulación de NRC´s (modelos 576,69), comprobación de anulación de NRC

Mis pagos. Para consultar todos los pagos realizados y descargar justificantes.

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/tramitacion/ZI01.shtml

Sede Electrónica Agencia Tributaria Pago de Impuestos

VIES, Consultas de operadores intracomunitarios españoles y no españoles

En las operaciones con empresas de otros paises de la Unión Europea debemos consultar si tienen NIF Intracomunitario para poder tratar de forma correcta las operaciones a nivel de IVA. Esta herramienta o la que se encuentra en la web de la Unión Europea nos servirá para averiguarlo.

• Agencia Tributaria
  https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/ZZ09.shtml
• Unión Europea
  https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation

Certificados tributarios

Censales de declaraciones o situación tributaria, certificados de contratistas y subcontratistas, certificados genéricos, consultas de certificados expedidos. En el día a día de una empresa, el acceso a esta sección de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, es casi obligado tanto para la propia operativa comercial con clientes y proveedores, como con las relaciones con bancos o con la administración para justificar el acceso a subvenciones, por poner un ejemplo habitual.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/certificaciones.html

Sede Electrónica Agencia Tributaria Certificados Tributarios

Notificaciones electrónicas

Entre otras gestiones relacionadas con la consulta de notificaciones y comunicaciones en este menú se podrá acceder a la zona donde se pueden solicitar los días de cortesía en los que no se pondrán notificaciones en la DEH.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/tramitacion/ZN01.shtml

El acceso a las notificaciones electrónicas se realiza también desde el enlace anterior.

Sede Electrónica Agencia Tributaria Notificaciones y comunicaciones

Herramientas y calculadoras

Sin duda una de las secciones y funcionalidades más apreciadas y utilizadas sobre todo por asesores fiscales es la de las herramientas y calculadoras de IVA en lo referido a la regla de prorrata, los sectores diferenciados o las reglas de localización. No podían faltar en nuestra selección.

Sede Electrónica Agencia Tributaria Herramientas de asistencia virtual de IVA

IVA

Calculadora de prorrata

Gracias a estas calculadoras puedes calcular, en relación con el IVA y la regla de prorrata:

1. El porcentaje de prorrata y los importes a deducir según se aplique la prorrata general o la especial y si es obligado aplicar la especial por exceder la general en más de un 10% las deducciones que resultarían de aplicarse la especial.
2. Regularización anual del porcentaje definitivo de prorrata
3. Regularización anual de bienes de inversión al final del ejercicio
4. Regularización por transmisión de bienes de inversión

https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/AVAC-CALC/CalculadoraProrrata

Calculadora de sectores diferenciados

Permite saber si, en el caso de realizar varias actividades con diferentes porcentajes de deducción en IVA estas constituyen sectores diferenciados. También calculan la prorrata correspondiente. En sectores diferenciados calcula prorrata por sectores y porrrata para bienes comunes.

https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/AVAC-CALC/DiferenciadorActividades

Herramienta de localización a efectos de IVA

Permite determinar donde se localiza y tributa el IVA tanto en entregas de bienes como en prestación de servicios. Se da la opción de realizar el cálculo en distintos años en los que la legislación era diferente.

https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/AVAC-CALC/Localizadores

Plazos modificación BI y otras rectificaciones IVA

https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/AVAC-CALC/CalculadoraMBIServlet

Doctrina y criterios interpretativos

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/normativa-criterios-interpretativos/doctrina-criterios-interpretativos/doctrina-tribunal-economico-administrativo-cental.html

Este enlace conviene tenerlo a mano porque contiene a su vez enlaces a:

• Informa
• Doctrina del Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC)
• Consultas a la Dirección General de Tributos
• Criterios de carácter general en la aplicación de los tributos
• Conflictos en la aplicación de la norma tributaria

Sede Electrónica Agencia Tributaria Doctrina y Criterios Interpretativos

Consultas de NIF revocados por la Agencia Tributaria

En este artículo tratamos de un tema más frecuente de lo que parece y que está relacionado con la revocación de NIFs, sobre todo de empresas inactivas. Saber como consultar y rehabilitar dichos NIF es fundamental para poder llevar a cabo el proceso de Disolución y Liquidación de una Sociedad Mercantil de forma correcta.
https://www.creaciondempresas.es/gestion-y-actualidad/fiscalidad-1/consulta-de-nif-revocados-por-la-aeat-efectos-y-rehabilitacion-para-poder-disolver-sociedades/

Calendario del contribuyente

No puede faltar en un recopilatorio de accesos directos útiles como este. Aunque todos tenemos como fechas clave grabadas a fuego los días 12, 15,20,25, 30 o 31, para domiciliaciones y fechas límite, muchas veces la coincidencia con fines de semana o días festivos puede hacer que estos plazos cambien. Igualmente, siempre hay algún modelo o declaración censal cuya presentación no está sujeto a los patrones habituales trimestrales (o mensuales), sino que no se presentan de forma periódica o se hace solamente una vez año,
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/calendario-contribuyente.htmladir a favoritos

Aduanas: todas las gestiones realizables en la AEAT

Ya sea para la presentación de Intrastat, consulta de DUA de importación para impuestos, de exportación y para otras operaciones de comercio exterior este enlace es muy útil también.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/aduanas/todas-gestiones.html

INTRASTAT, obligaciones estadísticas

Incluimos acceso directo a la presentación del Intrastat, por ser un modelo muy frecuentemente utilizado por empresas españolas que compran o venden en la UE.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/aduanas/intrastat-obligaciones-estadisticas.html

Registro de apoderamientos.

Entre otros trámites relacionados con apoderamientos podrás consultar y revocar apoderamientos otorgados o consultar, confirmar y renunciar a apoderamientos recibidos.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/colaborar-agencia-tributaria/registro-apoderamientos.html

Sede Electrónica Agencia Tributaria Registro de apoderamientos

Área personal

Y dejamos para el final la que es, sin duda, el área más accesible y evidente en la portada de la web de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Desde ella, acceso directo a algunas secciones muy importantes y frecuentadas:

• Mis datos censales
• Mis notificaciones
• Mis expedientes
• Mis documentos pendientes de firma

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/mi-area-personal.html

Video guía Sede Electrónica Agencia Tributaria realizado por la AEAT

Ofrecemos a continuación un pequeño video que ha realizado la Agencia Tributaria con motivo del cambio de web y que pretende ser una breve guía para empezar a navegar por la sede electrónica con unas nociones mínimas de que se va a encontrar y donde están situadas determinadas gestiones y trámites.

Y de momento terminamos aquí. ¿Se nos ha olvidado alguno? Seguro que sí. Dínoslo y si creemos que es de los más utilizados lo añadiremos a esta lista. Nos comprometemos a actualizar los links si vuelve a haber un nuevo rediseño de la web y una nueva asignación de URL, aunque sinceramente esperamos que esta arquitectura de la sede electrónica de la Agencia Tributaria dure, al menos, tanto como la anterior.

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Javier Donoso

Economista / Asesor y Consultor de empresas.
Especialista en Desarrollo Web y Marketing Digital
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Desde 1994 ayudando a pymes y a autónomos en la puesta en marcha y en el día a día de sus proyectos empresariales. Esperando aportar conocimiento a los nuevos emprendedores y que eviten los errores que otros cometieron.

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