Calculadora de cuota de solidaridad. Guía básica

Determina el importe total de la cuota de solidaridad calculado a partir del exceso de cotización de base máxima. Se muestran los resultados de los 3 tramos donde puedes ver la cuota para la empresa, para el trabajador y los totales.

¿Qué es la cuota de solidaridad y cómo afecta a trabajadores y empresas?

La cuota de solidaridad es un mecanismo de cotización adicional creado con el objetivo de gravar los ingresos más altos y reforzar la sostenibilidad del sistema de pensiones. Este concepto fue reintroducido mediante el Real Decreto Ley 1/2025, entrando en vigor el 1 de enero de 2025.

¿Cómo funciona la cuota de solidaridad?

La cuota de solidaridad aplica a los ingresos que exceden la base máxima de cotización anual, fijada para 2025 en 4.909,5 euros mensuales (59.314 euros anuales). La medida busca que quienes perciban mayores ingresos contribuyan más al sistema de la Seguridad Social. Puedes consultar aquí la disposición que lo regula.

Los porcentajes aplicables dependen del exceso de ingresos sobre la base máxima y están divididos en tres tramos:

1. Primer tramo: Hasta el 10% adicional de la base máxima.

   • Tipo de cotización: 0,92% en 2025.

2. Segundo tramo: Entre el 10% y el 50% adicional de la base máxima.

   • Tipo de cotización: 1,00% en 2025.

3. Tercer tramo: Por encima del 50% adicional de la base máxima.

   • Tipo de cotización: 1,17% en 2025.

Estos porcentajes irán incrementándose de manera gradual hasta 2045, alcanzando máximos del 5,5%, 6% y 7% respectivamente. A continuación, se detalla su evolución en la siguiente tabla:

Distribución de la cuota entre empresa y trabajador

La cuota de solidaridad se reparte de forma similar a las contingencias comunes:

• 83,39% a cargo de la empresa.
• 16,61% a cargo del trabajador.

Esto asegura que la mayor parte de la contribución sea soportada por las empresas, aunque los trabajadores también aportan una pequeña proporción.

Ejemplo práctico: cálculo de la cuota de solidaridad

Imaginemos que un trabajador tiene un salario bruto mensual de 6.000 euros en 2025, lo que supera la base máxima de 4.909,5 euros. Analizaremos los tres tramos:

Datos iniciales:

• Base máxima mensual: 4.909,5 euros.
• Salario bruto mensual: 6.000 euros.
• Exceso sobre la base máxima: 6.000 – 4.909,5 = 1.090,5 euros.

Cálculo por tramos:

1. Primer tramo (hasta el 10% adicional):

• • Exceso aplicable: 4.909,5 × 10% = 490,95 euros.
  • Empresa: 490,95 × 0,834 × 0,0092 = 3,77 euros.
  • Trabajador: 490,95 × 0,166 × 0,0092 = 0,75 euros.

1. Segundo tramo (10% a 50% adicional):

• • Exceso aplicable: Hasta (1.090,5 – 490,95) = 599,55 euros.
  • Empresa: 599,55 × 0,834 × 0,01 = 5 euros.
  • Trabajador: 599,55 × 0,166 × 0,01 = 1 euro.

1. Tercer tramo (más del 50% adicional):

   • Exceso no aplicable (no hay ingresos por encima del segundo tramo).

Total mensual:

• Empresa: 3,77 + 5 = 8,77 euros.
• Trabajador: 0,75 + 1 = 1,75 euros.
• Total general: 8,77 + 1,75 = 10,52 euros.

Impacto de la medida

La cuota de solidaridad tiene un doble objetivo:

1. Incrementar los ingresos destinados a la «hucha de las pensiones», asegurando su sostenibilidad.
2. Reforzar la equidad contributiva, dado que solo afecta a quienes perciben los salarios más altos.

Nota: Es importante recalcar que estos cálculos son ejemplos simplificados y pueden variar según las actualizaciones normativas.

Puedes consultar nuestro artículo «La fiscalidad en la empresa y los seguros sociales. Seguros sociales» para saber más sobre las cotizaciones sociales y el artículo «Partes de una nómina» para conocer los descuentos que se producen en la liquidación del salario del trabajador. 

Preguntas frecuentes

1. ¿Qué ingresos están sujetos a la cuota de solidaridad?

Los ingresos que superen la base máxima de cotización anual, fijada por los Presupuestos Generales del Estado.

2. ¿Cómo se reparte la cuota entre empresa y trabajador?

La empresa asume el 83,39% del importe, mientras que el trabajador contribuye con el 16,61%.

3. ¿A partir de qué fecha es efectiva la cuota de solidaridad?

Desde el 1 de enero de 2025, tras la publicación del Real Decreto Ley 1/2025.

4. ¿Cómo evolucionarán los porcentajes de cotización?

Irán incrementándose anualmente hasta 2045, alcanzando máximos del 5,5% en el primer tramo, 6% en el segundo y 7% en el tercero.

5. ¿Afectará esta medida a todos los trabajadores?

No, solo a aquellos cuyos ingresos superen la base máxima de cotización.